Compensarea a fost definita pe parcursul timpului in mai multe variante cu acelasi continut. Insa, in varianta moderna acceptata de institutiile internationale de specialitate compensarea inseamna stingerea obligatiilor de plata catre o banca cu drepturile de creanta pe care le are de incasat de la aceeasi banca si stabilirea unui sold care se deconteaza prin casa de compensatie.
Casele de compensatii sunt institutii specializate in asemenea operatiuni si pot fi de stat sau particulare, dar sub controlul bancii centrale. De cele mai multe ori, casele de compensatii apartin asociatiilor bancare, actionarii fiind bancile din cadrul asociatiei. Ele sunt organizatii nonprofit care presteaza servicii, reciproc utile, pentru membrii sai.
Indiferent de sistem (centralizat sau descentralizat), casele de compensatii se numesc agenti de compensare iar bancile care asigura decontarea, agenti de decontare. Deci, compensarea reprezinta numai prima etapa a decontarii derulata printr-o entitate nonbancara, iar etapa a doua o constituie transferul de fonduri intre bancile participante prin intermediul unei institutii bancare, alta decat bancile participante, transfer care finalizeaza plata.
Tipuri de compensari
Bilaterale
Compensarile bilaterale presupun relatii reciproce intre perechi de banci si se fac atunci cand exista un volum apreciabil de operatiuni intre cele doua banci si cu caracter de permanenta. Agentul de compensare stabileste soldurile debitoare si creditoare si le comunica agentului de decontare care efectueaza transferurile de fonduri in conturile deschise de cele doua banci la acesta. Fiecare banca are insa relatii cu mai multe banci si atunci va avea atatea compensari bilaterale cate banci corespondente are.
Multilaterale
Compensarile multilaterale sunt cele mai numeroase si practic antreneaza intreg sistemul bancar. Avantajul cel mai mare al compensarilor multilaterale consta in economia de fonduri de transfer, platitorii ne mai fiind obligati sa detina moneda de plata in volumul necesar in vederea descarcarii de obligatie. Compensarile multilaterale aduc si o reducere a canalelor de comunicatii interbancare, a transferurilor de fonduri si a valorii de transfer.
Tipuri de decontari
Decontarea pe baza bruta este plata individuala a unei instructiuni sau pachet de instructiuni. Orice instructiune de decontare individuala este in fond un transfer de credit care presupune miscarea efectiva a fondurilor. Decontarea pe baza bruta a fost considerata multa vreme ca o forma greoaie, depasita, care amplifica volumul transferurilor si in conditiile cresterii numarului participantilor devenea chiar mai putin operanta. Astazi, progresele inregistrate pe linia automatizarii, care au oferit solutii alternative de economie de fonduri si de timp au repus in discutie eficienta decontarii pe baza bruta si posibilitatile pe care le ofera de pastrare a integritatii si stabilitatii intregului sistem de decontare.
Decontarea pe baza neta: atat compensarile bilaterale cat si cele multilaterale folosesc sistemul de decontare pe baza neta. Compensarea cu decontare pe baza neta presupune compararea sumelor debitoare si creditoare intre banci si stabilirea slodului final debitor sau creditor. In acesta actiune intervin trei parti, cele doua banci si casa de compensatie.
Instrumentele de plata care se folosesc in cadrul compensarii sunt de doua feluri: de credit si de debit.
Instrumentele de plata de credit (ordinele de plata) sunt cele care circula de la unitatea bancara a platitorului la unitatea bancara a beneficiarului, avand ca efect debitarea contului platitorului si creditarea contului beneficiarului.
Instrumentele de plata de debit (cecul barat, cambia si biletul la ordin) sunt cele care circula de la unitatea bancara a beneficiarului la unitatea bancara a platitorului si au ca efect debitarea contului platitorului si creditarea contului beneficiarului .
Alte resurse - Articole
Stingerea obligatiilor fiscale platite in contul unic. Modificari metodologie
Instrumentele de debit vor fi compensate online
Legislatie
Circulara privind organizarea participarii la activitatea de compensare multilaterala a platilor interbancare pe suport hartie
Ministerul Economiei - informatii cu privire la serviciul de compensare
Regulamentul BNR nr. 10/1994 privind compensarea multilaterala a platilor interbancare fara numerar pe suport hartie - actualizat la 22.09.2008